Theo Ủy ban Chứng khoán, Chứng khoán Đông An (TAS) đã công bố vào ngày 17 tháng 8 rằng họ sẽ xem xét báo cáo tài chính nửa năm 2012 của mình. Tuy nhiên, ý kiến kiểm toán của TAS đã xem xét báo cáo tài chính nửa năm 2012 và kết quả cho thấy nhiều trường hợp ngoại lệ, bao gồm cả ý kiến về hầu hết các khiếu nại. Cơ quan quản lý đã yêu cầu Cục Hàng không Dân dụng Trung Quốc giải thích về ngoại lệ trong báo cáo tài chính tạm thời năm 2012 sửa đổi. Ngoài ra, sau khi xác minh trực tiếp với TAS, Ủy ban Chứng khoán tuyên bố rằng TAS đã vi phạm các hoạt động môi giới và dịch vụ khách hàng. Đối với những vi phạm này, Ủy ban Chứng khoán sẽ hợp tác với các bộ phận liên quan để kiểm tra và xử lý chúng.
Cho đến ngày 20 tháng 8 năm 2012, Ủy ban Chứng khoán đã nhận được tỷ lệ vốn khả dụng cho tháng 6 năm 2012, sẽ được Ủy ban Kiểm toán xem xét. 99 công ty môi giới.-Bạn đã không nộp báo cáo để trốn tránh kiểm toán đặc biệt? Cho đến ngày 20 tháng 8, UBCK đã nhận được một báo cáo về tỷ lệ vốn khả dụng vào tháng 6 năm 2012, đã được xem xét bởi một cơ quan kiểm toán được công nhận của 99 công ty chứng khoán. Theo báo cáo của công ty, 36 công ty hiện đang sử dụng tiêu chuẩn 800/910, 13 công ty sử dụng tiêu chuẩn 920 và 50 công ty chưa chỉ định các tiêu chuẩn kiểm toán sẽ được áp dụng. Theo công văn số 2737 / UBCKNN-QLQ ngày 2 tháng 8 năm 2012 về việc xem xét báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng, Ủy ban Chứng khoán yêu cầu các công ty chứng khoán xác minh và xem xét tỷ lệ vốn khả dụng. Theo tiêu chuẩn 910. Trong số 6 công ty chứng khoán còn lại, họ chưa nộp các khoản mục vốn chủ sở hữu sửa đổi và báo cáo tài chính nửa năm 2012, vào tháng 6 năm 2012, tỷ lệ vốn khả dụng đã được xem xét và 4 công ty bị mất hoạt động môi giới và thực tế Ở trên chỉ hoạt động trên cơ sở vừa phải. Năm công ty chứng khoán chưa nộp báo cáo về vốn chủ sở hữu và báo cáo tài chính nửa năm (sáu tháng đầu năm 2012). Các báo cáo này đã được xem xét bởi một cơ quan kiểm toán được phê duyệt và không có báo cáo tỷ lệ vốn nào được nộp. Vào tháng 6 năm 2012, nó đã được xem xét bởi các tổ chức kiểm toán được công nhận bao gồm Chứng khoán Hà Nội, Chứng khoán Jinqiao, Chứng khoán Ngân hàng Sài Gòn-Toyota, Chứng khoán SME và Chứng khoán Trường Sơn. Ngoài năm công ty trên, Chứng khoán Đông An đã không nộp báo cáo tỷ lệ vốn cho tháng 6 năm 2012, đã được xem xét bởi một cơ quan kiểm toán được phê duyệt. Các chuyên gia tin rằng số lượng bảy công ty dưới sự kiểm soát đặc biệt dường như khác xa với tình hình thực tế. Chính quyền không chỉ đặt câu hỏi về tính chính xác của 40 báo cáo từ 40 công ty chứng khoán, mà danh sách các công ty được phát hành công khai dưới sự kiểm soát công khai cũng không liệt kê tên của các công ty bị thiệt hại đáng kể. Nguy cơ phá sản, công ty luôn trong tình trạng mất thanh khoản. Thậm chí, vì các “công ty” thoát khỏi “chiến lược” để tránh chúng, nên có quyền sở hữu một số công ty nhất định, bởi vì trong trường hợp này, một chiến lược duy nhất được coi là đủ thông minh, vì trên thực tế, thông báo 226 chỉ áp dụng cho việc đệ trình Các công ty báo cáo, các công ty không gửi báo cáo sẽ không bị trừng phạt. Đối với ND-CP áp dụng các biện pháp trừng phạt đối với vi phạm hành chính trên thị trường chứng khoán và chứng khoán, mức phạt tối đa đối với vi phạm hệ thống công bố thông tin của công ty chứng khoán có thể lên tới 70 triệu đồng Việt Nam. Ngoài tiền phạt, hình thức đối xử của công ty môi giới đã nộp báo cáo sẽ tăng lên. Trong cuộc tham vấn thứ hai với các thành viên thị trường về đợt thông báo thứ hai 226/2010 / Sửa đổi và bổ sung cho một số điều của TT-BTC, quy định rằng các tiêu chuẩn bảo mật tài chính và các biện pháp quản lý của tổ chức công ty chứng khoán không tuân thủ bảo mật tài chính Các tiêu chuẩn, Ủy ban Chứng khoán đã thực hiện các thay đổi và bổ sung đáng kể cho tỷ lệ vốn khả dụng, hệ thống báo cáo và mức cảnh báo. Theo một nghĩa nào đó, nó sẽ thắt chặt hơn nữa. Cụ thể hơn, Ủy ban Chứng khoán đã cảnh báo và ra quyết định đặt tổ chức giao dịch chứng khoán dưới sự kiểm soát hoặc kiểm soát đặc biệt. Quyết định phải được công bố trên trang web của Ủy ban Chứng khoán trong vòng 24 giờ. Đối với các vi phạm như sau: Các công ty môi giới sẽ không báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng trong ba quý liên tiếp hoặc không tiết lộ thông tin về tỷ lệ vốn khả dụng được kiểm tra và kiểm toán bởi nhóm. Kiểm toán viên sẽ được phê duyệt nếu có các trường hợp ngoại lệ chính trong báo cáo tài chính được kiểm toán của công ty chứng khoán hoặc kiểm toán viên đã được kiểm toán để giảm tỷ lệ vốn khả dụngNếu giá trị dưới 120%, Ủy ban Chứng khoán sẽ ra quyết định đặt tổ chức giao dịch chứng khoán dưới sự kiểm soát đặc biệt. Khi tỷ lệ vốn khả dụng cho tất cả các kỳ báo cáo trong ba tháng liên tiếp đạt và vượt quá 150%, tổ chức của công ty chứng khoán sẽ bị loại khỏi tình trạng kiểm soát đặc biệt. Trong trường hợp này, báo cáo cuối cùng phải được xem xét theo các điều kiện sau: được phê duyệt: Chuẩn mực kiểm toán của Việt Nam số 800 của cơ quan kiểm toán. Sau khi hết hạn quyền kiểm soát đặc biệt, nếu công ty chứng khoán vẫn không vượt qua quyền kiểm soát đặc biệt, tổng thiệt hại chưa đến 50% vốn thuê, hoặc không thể đảm bảo thanh toán các khoản nợ. Và các nghĩa vụ tài chính khác, Ủy ban Chứng khoán đã quyết định đình chỉ hoạt động của tổ chức. Trong vòng 24 giờ kể từ khi có quyết định này, Ủy ban Chứng khoán sẽ thông báo trên trang web của mình tổ chức đã quyết định đình chỉ hoạt động giao dịch chứng khoán của mình.